Как поступить при получении требования о недоимке по авансовым платежам при УСН (15%)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: добрый вечер, подскажите пожалуйста,организация на усн (д-р)*15%авансовые платежи поквартально платили в срок, сейчас годовую НД по УСН сдали в феврале,а оплату планируем оплатить только 20 марта 2020 (всё в срок), нам пришло требование недоимки ,  авансовые платежи рассчитывали из поступления ден.средств за каждый квартал отдельно и уплачивали минимальный налог , т.е.пример1 кв  - поступило на рс/сч, например 10 млн - мин налог 100 000,00 оплатили - 18/04/192кв - поступило , например 32 млн -мин налог оплатили 320 000,00 -18/07/193кв  - поступило например 13 млн - мин налог оплатили 130 000,00-09/10/194кв - поступило 26 млн - мин налог  - соответственно можем оплатить до марта 2020 , с итоговым подсчетом затрат уже итогоитого за год например пришло 81 млн,т.е. мин налог 810 000 мы должны оплатить до марта 2020 минус авансовые платежи=810-100-320-130=260 тр оплата куска налога за 2019гНО в декларации данные с нарастающими цифрами1 кв 10 млн - все верно и по акту сверки с налоговой оплатили 100 000,00 , дальше не сходитсяполугодие- 42 млн9мес - 55 млнгод -81 млнвот и вопрос теперь налоговая требует недоимку и пени , нам надо считать авансовый платеж от 42 млн за полугодие?? т.е. мы должны оплатить 420 000 ?? и за 9 мес - 550 000 ?, но это уже больше чем всего за год, как быть ?и что делать с пени?

  Фискалы проверили поступления компании по расчетному счету, и не дожидаясь представления декларации выставили требование. 
  На каком основании уплачивался минимальный налог по итогам отчетных периодов?
  

  Цитата: 6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.Минимальный налог уплачивается в случае, если заналоговый периодсумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

  Авансовые платежи должны были уплачиваться исходя из
  

  Цитата: 4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога ифактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцевс учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
• Гражданка Шилова,  миним. налог оплачивали 1процент от суммы поступления на расч.счет за 1 кв. , потом отдельно за 2кв и отдельно за 3кв ,
  а как мы высчитаем расходы если например за второй кв(полугодие) их вообще не было (а на расчетный счет пришло 32млн-получается мы должны 4 800 000 заплатить?? ,  (по факту мы платили как раз 1 проц- 320 000 ) а потом выравняли затраты в 4 квартале ,
  
  а как сейчас быть подскажите пожалуйста. налоговая отказывается объяснять
• Цитата: миним. налог оплачивали 1процент от суммы поступления на расч.счет за 1 кв. , потом отдельно за 2кв и отдельно за 3кв ,а как мы высчитаем расходы если например за второй кв(полугодие) их вообще не было (а на расчетный счет пришло 32млн-получается мы должны 4 800 000 заплатить?? ,  (по факту мы платили как раз 1 проц- 320 000 ) а потом выравняли затраты в 4 квартале ,

  Минимальный налог исчисляется только по итогам календарного года - налогового периода (ссылка выше).
  Авансовые платежи исчисляются из полученных доходов (если не было расходов), эта же сумма должна быть уплачена.
  Если я правильно поняла, декларацию уже представили, поэтому фискалы после камералки выставили требование.
  В случае неуплаты недоимки по расчету могут заблокировать счет.
  

  Цитата: 1.Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 настоящей статьи и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 настоящего Кодекса.
• Добрый день.
  

  Цитата: миним. налог оплачивали 1процент от суммы поступления на расч.счет за 1 кв. , потом отдельно за 2кв и отдельно за 3кв

  Сразу две ошибки: минимальный налог рассчитывается только по итогам года; авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом, а не поквартально, и с учётом расходов. Если нет расходов - нужно платить 15 % от доходов, а не 1%.
  

  Цитата: а как сейчас быть

  Сейчас быть готовым к тому, что сумму неуплаченных авансовых платежей спишут с расчётного счёта. Но можно попробовать договориться с налоговой.
  Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности
  На будущее - если не платите авансовые платежи (оплачиваете не в полном объёме), сдавайте декларацию как можно ближе к концу установленного срока.