Составляем оборотно-сальдовую ведомость
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как мне записать в оборотно-сальдовую ведомость,если дан баланс актива и пассива. там 01 счет основные средства 10124000 , а ниже таблицы баланса написано примечание, что первоначальная стоимость ос 18000000 и когда составила проводку по данным операциям оказалось что такой счет не использовался (данные операции есть в моих темах тут). Куда мне записывать эти суммы :в сальдо на 1 декабря, в обороты за декабрь, в сальдо на 1 января?
Думаю вот так :
сальдо на 1 декабря по Дт 18000000
обороты за декабрь по Дт 000 по Кт 000
сальдо на 1 января по Дт 10124000
Думаю вот так :
сальдо на 1 декабря по Дт 18000000
обороты за декабрь по Дт 000 по Кт 000
сальдо на 1 января по Дт 10124000
Comments
-
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите свой вариант ответа. Читайте, пожалуйста, правила форума.
-
Думаю вот так :
сальдо на 1 декабря по Дт 18000000
обороты за декабрь по Дт 000 по Кт 000
сальдо на 1 января по Дт 10124000 -
Здравствуйте!
В балансе основные средства отражаются по остаточной стоимости (первоначальная стоимость ОС - сумма начисленной амортизации), следовательно, сумма начисленной амортизации за декабрь равна 7876000.
В ОСВ отражаете:
Сальдо на 01.12 счет 01 - Дт 18000000
Обороты:
Счет 01 - нет
Счет 02 - Кт 7876000
Счета учета затрат на которые отнесена амортизация (23,25,26,44) - Дт 7876000
Сальдо на 01.01 - счет 01 - 18000000
Счет 02 - сальдо кредитовое начальное + оборот кредитовый
Счета учета затрат - закрываются на счет20.
Конечно, возможно было выбытие объектов ОС за декабрь в связи с чем сократилась стоимость ОС, но если в условиях задачи это не говорено, значит уменьшение стоимости на 7876000 - это амортизация -
Спасибо большое. Т.е. если я правильно поняла : 02 счету 7876000 пойдет в Кт сальдо на 1.12 ?
Проверьте пожалуйсты мои расчеты:
реформация бухгалтерского баланса я могу найти как разница м/д отражен финансовый результат от продажи готовой продукции (518000) и начислен налог на прибыль(103600).
518000-103600=414400. -
Автор ведет две похожие темы:
http://xn-----6kckietbxiqddod5achf9azpoc.ru.nds.monster/index.php?id=379155
Тут, как я понимаю, дан этот баланс целиком.Цитата:Спасибо большое. Т.е. если я правильно поняла : 02 счету 7876000 пойдет в Кт сальдо на 1.12 ?
Да правильно, тут вообще не надо задумываться об оборотах. В балансе - у вас дана остаточная стоимость, а ниже - разбивка сальдо по двум счетам на эту же дату.
По поводу реформации
1) тут отдельные вопросы принято задавать в самостоятельных темах;
2) попробуйте сформулировать вопрос более четко, или дать условие, а то он в принципе не совсем понятен. -
Спасибо большое😀
