Как заполнить справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ, если больничный лист выдан в декабре, а начислен и выплачен будет в январе?

Comments

• Цитата: выплачен будет в январе 2017, как правильно отразить НДФЛ в справке 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ?

  Здравствуйте Ирина. Это доход января ( п.1 ст. 223 НК )
• Спасибо. 
  Еще вопрос: в форме 6-НДФЛ  раздел 2 строка 120 при начислении и выплате дохода по больничному листу в декабре 2016 ставить дату следующий рабочий день после 31.12.2016, получается 09.01.2017 и включать в отчет за 4 квартал 2016г.?
• Здравствуйте.
  
  Из вопроса не понятно, больничный будет закрыт в декабре или январе.
  Если в декабре, то лучше начислить и выплатить пособие не позднее 29 декабря, чтобы , во-первых, все даты в 6-НДФЛ тоже были декабрьскими, во-вторых, из-за передачи администрирования страховых взносов от фондов ФНС с 01.01.2017.
  Если в январе, то в отчетности за 2016 год пособие не отражается.
• Цитата: выплате дохода по больничному листу в декабре 2016 ставить дату следующий рабочий день после 31.12.2016, получается 09.01.2017 и включать в отчет за 4 квартал 2016г.?

  Ирина нет. Даже при выплате этого дохода в декабре, во 2 раздел выплата попадет в форму за 1 квартал 2017 года. (письмо ФНС России от 17 октября 2016 г. № БС-3-11/4816@)
• Цитата: письмо ФНС России от 17 октября 2016 г. № БС-3-11/4816@Тогда получается все, что начислено в декабре и выплачено в декабре (зарплата, премия, отпуск) подлежит отражению в первом квартале 2017 года? Но у нас трудовые договора, мы казенное учреждение, в письме про гражданско-правовой договор. Подскажите может еще есть какие-то разъяснения?
• Цитата: Подскажите может еще есть какие-то разъяснения?

  Других разъяснений нет. решайте сами руководствоваться данным письмом или нет.
• Добрый день.
  

  Цитата: Тогда получается все, что начислено в декабре и выплачено в декабре (зарплата, премия, отпуск) подлежит отражению в первом квартале 2017 года?

  Если срок уплаты налога приходится на 09.01.2017, то да, налоговая рекомендует отразить во 2 разделе за 1 квартал 2017:
  ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде
• Здравствуйте,
  

  Цитата: -НДФЛ  раздел 2 строка 120 при начислении и выплате дохода по больничному листу в декабре 2016 ставить дату следующий рабочий день после 31.12.2016, получается 09.01.2017

  А не создали ли проблему на пустом месте. Откуда январь?
  

  Цитата: 6 ... ...При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
• Цитата: А не создали ли проблему на пустом месте. Откуда январь?

  Оттуда. 31.12.16 ( дата уплаты налога по б/л , установленная НК РФ ст. 226), выходной день. А в этом случае уплата переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ. ) А 9 января это уже 2017 год. ( завершающий период)
• Цитата: Оттуда

  Пардон-с