Заполнение декларации по УСН при уплате налогов один раз за весь налоговый период, без авансовых платежей

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Заполняю налоговую декларацию по налогу, уплачиваемую в связи с применением УСН. Я ИП, ставка 6% доходы, без сотрудников.Авансовых платежей НЕ делала,в пенсионный фонд так же заплатила единожды в декабре 2012.Доход по кварталам1 - 42002 - 171803 - 153 3964 - 187 748нарастающим итогом1 - 42002 - 213803 - 1747764 - 362524Всего за 2012 год получено 362524 руб. В пенсионный уплачено 14386,32Помогите разобраться, мне нужно уменьшать сумму исчисленных авансовых платежей в строках 030-050 на исчисленные якобы авансовые платежи в пенсионный? Если уменьшать, то получаются отрицательные числа. Что тогда ставить?Я сейчас придерживаюсь значений, которые посчитала нарастающим итогом без уменьшения030 - 252040 - 1283050 - 10487060 - прочеркПравильно ли это?

  
  Здравствуйте.
  Я бы сделала так:
  030=0 (252 - (1/4 х 14386)
  040=0 (1283 - (2/4 х 14386)
  050=0 (10487 - (3/4 х 14386)
  060=7365
  стр. 260=21751
  280= 14386
  Но это только в 2012 году.
  С 01.01.2013 можно будет уменьшить на взносы уплаченные в данном периоде
  Вот http://xn-----6kckietbxiqddod5achf9azpoc.ru.nds.monster/index.php?id=268466
• Спасибо, а налоговая не придерется, что платежи уменьшаются авансовыми пенсионными взносами, если они уплачены за раз? и нужно ли в налоговую помимо декларации предоставлять копии платежки по уплате пенсионки?
  И еще не могу понять, что же у меня налог в размере 21751 руб вообще ни на что не уменьшится, если я отчитываюсь за 2012 год?
• Цитата: Спасибо, а налоговая не придерется, что платежи уменьшаются авансовыми пенсионными взносами, если они уплачены за раз?

  
  Сори, ссылка правильная, только это изменение, которое вступает в действие с 01.01.2013 🤦‍♀️ , а в 2012 г.
  

  Цитата: и нужно ли в налоговую помимо декларации предоставлять копии платежки по уплате пенсионки?

  
  нет
  

  Цитата: И еще не могу понять, что же у меня налог в размере 21751 руб вообще ни на что не уменьшится, если я отчитываюсь за 2012 год?

  
  Как это не уменьшается?
  21751(налог исчисленный) -14386 (взносы) = 7365 (налог к уплате)
• Цитата: Здравствуйте.Я бы сделала так:030=252040=1283050=10487

  
  Сори, тогда правильно вот так, как у вас
  Т.е все эти авансовые платежи вы должны были заплатить.
  Сумма налога, исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
• при значениях 030=252
  040=1283
  050=10487
  В строке 060 получается прочерк, а в строке 070=3122. Тогда на каком основании я заплачу налог всего 7365 рублей (21751(налог исчисленный) -14386 (взносы) = 7365 (налог к уплате)), если в декларации это число вообще нигде не упомянуто?
• Цитата: при значениях 030=252040=1283050=10487В строке 060 получается прочерк,а в строке 070=3122.Тогда на каком основании я заплачу налог всего 7365 рублей (21751(налог исчисленный) -14386 (взносы) = 7365 (налог к уплате)), если в декларации это число вообще нигде не упомянуто?

  
  
  Добрый вечер.
  А где Вы взяли такую цифру?
  По Вашим данным получается:
  стр. 210 = 362 524
  стр. 240 = 362 524
  стр. 260 = 362 524 * 6% = 21 751
  стр. 280 = 14 386
  стр. 030 (доход за 1 кв. * 6%) = 252
  стр. 040 (доход за полуг * 6%) = 1 282
  стр. 050 (доход за 9 мес. * 6%) = 10 487
  стр. 060 (доход за год * 6%) = 21 751 - взносы
  стр. 060 = 21 751 - 14 386 = 7 365
  Вот и получается, что 7 365 упомянуто в стр. 060.
  
  

  Цитата:а налоговая не придерется, что платежи уменьшаются авансовыми пенсионными взносами, если они уплачены за раз?

  
  
  Вы оплатили взносы в декабре - не придерется. Потому, что Вам Юля уже приводила норму из НК, где сказано
  

  Цитата:Сумма налога, исчисленная.... уменьшается....на сумму страховых взносов....уплаченных (в пределах исчисленных сумм)за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации,

  
  в 1 кв. мы могли уменьшить на 1/4 от Ваших фиксированных взносов (в году 4 квартала - делим на 4 - в пределах исчисленных сумм - это означает)
  во 2 кв. - на 2/4 от взносов
  в 3 кв. - на 3/4 от взносов
  в 4 кв. - на 4/4 от взносов
  А вот в 1 кв. Вы так не смогли бы уменьшить. Смысл поняли? 🤨
  
  А вообще необходимо уплачивать авансовые платежи - это установлено НК.
  Статья 346.21 Порядок исчисления и уплаты налога
  

  Цитата:Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

  
  Штрафов за неуплату авансовых платежей не предусмотрено, но за каждый день просрочки насчитают пени.
  
  

  Цитата:В пенсионный уплачено 14386,32

  
  А почему 14 386,32. В 2012 г. в ПФР нужно было уплатить 17 208.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Помогите, пожалуйста с заполнением декларации ИП усн 6%, без работников,Доходы:1 кв. - 190 0002 кв. - 88 5003 кв - 72 5004 кв. 165 000Итого за год 516 000рУплачены взносы в ПФР, ФОМС28 марта 2012 8604,09 р28 декабря 2012 7193,16 рИтого 15797,25 рЗаполняю в декларации240 516 000260 30 960280 15797030 11 400040 16 710050 21 060и после этого получается строка 070 5 897 р.как возможно заполнить декларацию, чтоб получилась строка 060? заполнять ли строки 030-050 или поставить прочерк? Правильно ли строка 280?

  
  
  Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума.
• Светлана, спасибо, теперь все поняла. Почти)
  Пенсионный налог такой был, потому что сам пенсионный фонд присылает письмо, и там значилась эта сумма.
  А что значит штрафов нет, если авансов не плачу, но пени будут?
• Цитата: Пенсионный налог такой был, потому что сам пенсионный фонд присылает письмо, и там значилась эта сумма.

  
  Доброго дня!
  Вы учли и оплатили только сумму на ОПС (пенсионное страхование). А взносы на ОМС - обязательное медицинское страхование - в размере 2 821,93 руб./год платили?
• Цитата: Светлана, спасибо, теперь все поняла. Почти)Пенсионный налог такой был, потому что сам пенсионный фонд присылает письмо, и там значилась эта сумма.А что значит штрафов нет, если авансов не плачу, но пени будут?

  
  
  Вы обязаны платить авансовые платежи по УСН (при наличии доходов). Но Вы не платили. Штрафы Вы за это платить не будете (по законодательству не предусмотрены), но предусмотрены пени за каждый день просрочки уплаты авансовых платежей в размере 1/300 ставки рефинансирования. Это я Вам к сведению сказала.
  Но здесь мы их рассчитывать не будем, потому как это новый вопрос, который по Правилам форума необходимо обсудить в новой теме.
• Добрый день,пени будут даже в том случае если усно доходы минус расходы выходит на минимальный налог по году.Сто раз проверено на практике,вот и сегодня пришло требование оплатить пени,несмотря на то что у налогоплательщика минимальный налог по году получился.
• Цитата: Добрый день,пени будут даже в том случае если усно доходы минус расходы выходит на минимальный налог по году.Сто раз проверено на практике,вот и сегодня пришло требование оплатить пени,несмотря на то что у налогоплательщика минимальный налог по году получился.

  
  Лидия, добрый вечер.
  Здесь УСН (доходы).
• Добрый вечер,согласна с вами,усно 6% и пени будут хоть как!
• Здравствуйте! Отвечаю Yfnf F.
  (030) 252
  (040) 1283
  (050) 10487
  (060) прочерк
  (070) 3122
  Срочно платите 7365 руб - это ваш налог за год; заплатите в ФФОМС за 2012. И считайте пени по налогу, лучше сами, потому что вашу Декларацию будут камералить до 31.12.2013, а в 2014 году вы получите заооблачные пени.
• Цитата: Здравствуйте! Отвечаю Yfnf F.(030) 252(040) 1283(050) 10487(060) прочерк(070) 3122Срочно платите 7365 руб - это ваш налог за год; заплатите в ФФОМС за 2012. И считайте пени по налогу, лучше сами,потому что вашу Декларацию будут камералить до 31.12.2013, а в 2014 году вы получите заооблачные пени.

  
  
  Добрый вечер.
  Можно спросить на чем основано Ваше такое категоричное утверждение?
  Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ
  

  Цитата:2.Камеральная налоговая проверка проводитсяуполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органав течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
• К сожалению на основании собственного опыта. Получаю письма о камералках в декабре.