ИФНС доначислила физлицу НДФЛ к доплате: как рассчитать налог?
Добрый день.
Физ.лицу ИМНС доначислила НДФЛ к доплате. Расчет доначисления приложен не был.
Как правильно рассчитать НДФЛ за 2021 год?
Доходы физ.лица включают зарплату от нескольких фирм, дивиденды, проценты по вкладам от банка, купля-продажа ЦБ. Все это отражено в 6-НДФЛ от шести организаций. Кроме того, ФЛ продал дачу и земельный участок и задекларировал свой доход (владел меньше трех лет).
Кроме того, ему был предоставлены стандартные налоговые вычеты на детей (отражено в 6-НДФЛ). Кроме того, он приобрел квартиру и заявил вычеты в размере 2млн. руб. и проценты по ипотеке. Подал 3-НДФЛ и ему вернули 90т на карту.
Теперь пришло уведомление от ИМНС о доплате НДФЛ в размере 100тыс. Расчета приложено не было.
Вопрос: Как правильно рассчитать НДФЛ к доплате, что сложить и что вычесть при учете дохода выше 5млн.? Читаю НК и ничего не могу понять. Можете разъяснить человеческим языком?
Физ.лицу ИМНС доначислила НДФЛ к доплате. Расчет доначисления приложен не был.
Как правильно рассчитать НДФЛ за 2021 год?
Доходы физ.лица включают зарплату от нескольких фирм, дивиденды, проценты по вкладам от банка, купля-продажа ЦБ. Все это отражено в 6-НДФЛ от шести организаций. Кроме того, ФЛ продал дачу и земельный участок и задекларировал свой доход (владел меньше трех лет).
Кроме того, ему был предоставлены стандартные налоговые вычеты на детей (отражено в 6-НДФЛ). Кроме того, он приобрел квартиру и заявил вычеты в размере 2млн. руб. и проценты по ипотеке. Подал 3-НДФЛ и ему вернули 90т на карту.
Теперь пришло уведомление от ИМНС о доплате НДФЛ в размере 100тыс. Расчета приложено не было.
Вопрос: Как правильно рассчитать НДФЛ к доплате, что сложить и что вычесть при учете дохода выше 5млн.? Читаю НК и ничего не могу понять. Можете разъяснить человеческим языком?
Comments
-
Добрый день.
Да ну отчего ж не можем, можем и разъяснить.
Берем сумму налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ. Если она меньше 5 000 000, ставка 13%.
Если больше, то 650 000 + 15% с дохода который выше 5 000 000 рублей.
Теперь из чего складывать налоговые базы:
зарплата - вычеты на детей
дивиденнды (вычеты не применяются)
проценты (нет вычетов скорее всего), а эти проценты облагаются?
чего вы там покупали на бирже - вычет в размере покупной цены.
Доходы от реализации недвижимости (дом, земля) ставка 13%, в независимости от налоговой базы - вычет в размере покупной стоимости или 1 000 000 (не знаю, что у вас было).
И с недвижимостью мне нифига не понятно - ставка то 13%, а в совокупность получается включать надо.
Ладно, едем дальше.
От всех доходов отнимаете вычеты, получаете налоговые базы. Складываете. Получаете явно больше 5 000 000.
Теперь нам нужно посчитать 13% с дохода от продажи недвижки и 15% с дохода, превышающего 5 000 000, + 650 000 рублей. -
Спасибо за ответ. Попробовала рассчитать, но ни как не выхожу на сумму к доплате 100тыс, как того требует ИМНС.
Доходы:
1. от дивидендов - 12 114 277
2. от продажи ЦБ - 40 535
3. от зп и прочих доходов по коду 4800 - 1 114 000
4. доходы от продажи имущества - 2 567 362
Итого доходов - 15 836 174
Вычеты:
1. стандартные на детей - 105 600
2. при продаже имущества - 1000 000
3. при покупке ЦБ - 36 612
4. при покупке недвиж. - 2 000 000
5. при покупке недвиж. (проценты) - 2 567 362
Итого вычетов - 3 402 867
Оплачен в бюджет НДФЛ налоговыми агентами - 1 848 694
Вернули НДФЛ при подаче 3-НДФЛ - 90 129
Теперь ИМНС просит к доплате 100 000
Не могу никак выйти на эту цифру.
Такое ощущение, что 100 тыс получено путем умножения 5млн * 0,2%, как разница ставок 15 - 13%.
Может кто-нибудь помочь с расчетом? -
У меня получилось 20 с хвостиком к доплате.
-
Добрый день.
У меня также как и у Naaatta получается сумма НДФЛ к доплате 20296 руб. за счет объединения баз.
По какому КБК налоговая просит оплатить 100 тыс.?
У меня еще не сходится в расчетах сумма возвращенного НДФЛ 90129 руб.
Либо вы неправильно указали суммы предоставленного вычетаЦитата: 4. при покупке недвиж. - 2 000 0005. при покупке недвиж. (проценты) - 2 567 362либо где-то допустили ошибку при заполнении 3-НДФЛ. -
Спасибо за ответы.
я неверно указала цифру вычета. Исправляю: "5. при покупке недвиж.(проценты) - 260 655". В остальном все верно. В квитанции КБК указан как при 15% НДФЛ
1.Вы так посчитали?:
НОБ= 13 268 812 - 142 212 =13 126 600
Налог исчисленный= 650 000 + (8126 600*0,15%) = 1 868 990
Налог к доплате: 1 868 990 - 1 848 694= 20 296.
В этот расчет не входит доход при продаже недвижимости, все имущественные вычеты, а также возвращенный налог?
2. А если взять все доходы и все вычеты, то получается так:
НОБ=15 836 174 - 3 402 867 =12 433 307
Налог исчисленный = 650 000 + (12 433 307*0,15%)=1 764 996
Налог к доплате= 1 764 996 - 1 848 694 + 90 129=6 430
В любом случае 100т к доплате не получается.
Написала письмо в ИМНС, чтобы пересчитали налог, жду ответа.
спасибо вам за участие в моей проблеме
